管理制度及規(guī)范
第322篇
倉庫盤點(diǎn)制度
一、目的：
1.核算成本的需要。
2.盤活資產(chǎn)有效利用現(xiàn)有資源,避免不必要的浪費(fèi)和損失，促使開源節(jié)流。
3.完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，重新界定劃分資產(chǎn)，便于獨(dú)立核算。
4.制定安全庫存的需要。
二、關(guān)于存貨、固定資產(chǎn)實(shí)施盤點(diǎn)前的規(guī)劃
1.參與盤點(diǎn)的部門和人員
盤點(diǎn)是公司的一件大事，各部門、各級領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)人員，包括行政人事部、生產(chǎn)部、工程部、品管部、市埸部、財(cái)務(wù)部、PMC部等部門所有人員都必須參與。
2.盤點(diǎn)的內(nèi)容和范圍：
固定資產(chǎn)和工具的劃分標(biāo)準(zhǔn)：單位價(jià)值2000元以上，生產(chǎn)用，使用年限1年以上，管理用，使用年限2年以上，為固定資產(chǎn)；其余設(shè)備、儀器儀表、工具不符合上述做為固定資產(chǎn)條件的做為工具核算，但價(jià)值在300（含）以上的作為固定資產(chǎn)來管理。
?1）各廠物料倉庫本月31日止，存放的所有原材料、低值易耗品（生產(chǎn)工具、管理用具、消耗品、零星物料、文具等）（以下簡稱存貨），暫時(shí)經(jīng)管的未交付給使用部門的固定資產(chǎn)、及自用的固定資產(chǎn)、管理用具等.。
?2）各廠PPC部（包括總部）:本月31日止，領(lǐng)用或經(jīng)管的固定資產(chǎn)（生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備）、生產(chǎn)工具、管理用具、各制程（工序）月末在制品（半成品）及各個(gè)環(huán)節(jié)各個(gè)程序的物料用品。
?3）各廠工程部（包括總部）: 本月31日止，領(lǐng)用或經(jīng)管的固定資產(chǎn)（生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備）、生產(chǎn)工具、管理用具、研發(fā)打樣而形成的月末在制品（半成品）及物料用品。
?4）品管部（包括總部）: 領(lǐng)用或經(jīng)管的固定資產(chǎn)（儀器、儀表、辦公設(shè)備）、生產(chǎn)工具、管理用具、化學(xué)試劑等物料用品。
?5）PMC部（包括總部），本月31止，領(lǐng)用或經(jīng)管的固定資產(chǎn)（生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備）、生產(chǎn)工具、管理用具、及物料用品。
?6）各廠成品倉月31日止，存放的所有生產(chǎn)成品），領(lǐng)用或經(jīng)管的固定資產(chǎn)、管理用具等.。
7）行政、人力資源部（電腦課、保安隊(duì)、后勤、食堂、職工宿舍等）、市埸部、采購部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室等經(jīng)管的固定資產(chǎn)、管理用具、工具書、餐具、廚房設(shè)施設(shè)備、職工宿舍設(shè)施（床、被褥等所有公司財(cái)產(chǎn)）。
3.存貨停止流動(dòng).
為了保證存貨和固定資產(chǎn)數(shù)量的準(zhǔn)確性，盤點(diǎn)時(shí)各部門、各庫房、各制程（工序）的存貨應(yīng)該停止流動(dòng)，分類擺放。
4.編制連續(xù)編號的盤點(diǎn)標(biāo)簽或填寫盤點(diǎn)清單，有條件還應(yīng)繪制存貨、固定資產(chǎn)擺放示意圖，規(guī)劃盤點(diǎn)路線。
5.召開盤點(diǎn)預(yù)備會(huì)議
將盤點(diǎn)計(jì)劃或指令貫徹到每一參與人員.
6.統(tǒng)一計(jì)量單位：
生產(chǎn)及領(lǐng)用部門、PMC（倉庫）、財(cái)務(wù)部門必須統(tǒng)一各項(xiàng)固定資產(chǎn)、原材料、生產(chǎn)工具、管理用具、消耗品、零星物料、文具等所有物料用品（以下除固定資產(chǎn)外簡稱存貨）的計(jì)量單位。以提高工作效率和避免不必要的誤解和矛盾。
7.盤點(diǎn)時(shí)間：每月的最后一日（2月為28日或29日，4、6、9、11月為30日，1、3、5、7、8、10、12月為31日），要求必須完成。
由于此資盤點(diǎn)的范圍廣，項(xiàng)目，象固定資產(chǎn)及工具和用具類，由于流動(dòng)性較小，可先安排盤點(diǎn)。
三、盤點(diǎn)問卷調(diào)查
高層機(jī)構(gòu)應(yīng)對公司盤點(diǎn)組織準(zhǔn)備工作進(jìn)行調(diào)查，以確定公司各部門是否按盤點(diǎn)計(jì)劃的要求再進(jìn)行盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作.
1.所有參與盤點(diǎn)人員是否熟悉盤點(diǎn)的一般程序和基本要求.
2.所有存貨、固定資產(chǎn)是否都分類擺放有序，是否停止流動(dòng)。
3.盤點(diǎn)標(biāo)簽或盤點(diǎn)清單是否編制妥當(dāng)，是否有遺漏的存貨、固定資產(chǎn)，廢品和毀損物品是否分開擺放并分開列示。
4.各種計(jì)數(shù)、計(jì)量器具是否符合標(biāo)準(zhǔn)，并準(zhǔn)備齊，各項(xiàng)固定資產(chǎn)、存貨的計(jì)量單位是否統(tǒng)一。
四、實(shí)施盤點(diǎn)
1.各個(gè)部門應(yīng)自行安排進(jìn)行詳細(xì)的初盤、復(fù)盤，最后由公司各部門經(jīng)理級以上人員、財(cái)務(wù)、物控進(jìn)行抽查盤點(diǎn)。抽查的樣本不低于20%，在比較抽查結(jié)果與盤點(diǎn)記錄時(shí)，不僅要核對數(shù)量還要核對存貨的編號、品種、規(guī)格及產(chǎn)品品質(zhì)等；抽點(diǎn)在產(chǎn)品時(shí)還應(yīng)關(guān)注其完工程度是否適當(dāng)。如發(fā)現(xiàn)差異，除督促更正外，還應(yīng)擴(kuò)大抽查范圍，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)過大（占抽查的5%以上），則應(yīng)要求有關(guān)部門重新盤點(diǎn)。
實(shí)施盤點(diǎn)過程的獎(jiǎng)懲規(guī)定：
參與盤點(diǎn)的人員必須認(rèn)真仔細(xì)地實(shí)施盤點(diǎn)：
初盤人實(shí)施盤點(diǎn)一種（產(chǎn)品、半成品、原材料、易耗品、工具、固定資產(chǎn)）而產(chǎn)生3個(gè)以上數(shù)量差異的，及初盤人實(shí)施盤點(diǎn)不同大類三種以上的盤點(diǎn)項(xiàng)目都有差異的或漏盤的，視為責(zé)任過失-故意違反盤點(diǎn)制度的行為處以50元—100元的罰款，同時(shí)對復(fù)盤人在實(shí)施復(fù)盤時(shí)針對初盤人以上的行為能夠揭發(fā)指正的，公司預(yù)以復(fù)盤人50---100元的獎(jiǎng)勵(lì)。如果復(fù)盤人在實(shí)施復(fù)盤時(shí)，對于初盤人上述的違反盤點(diǎn)制度的行為，沒有揭發(fā)指正的，而故意隱瞞包庇的行為，公司對其復(fù)盤人處以100-200元的罰款。對于有關(guān)人員不服從安排或有抵抗的而影響盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行的或影響公司運(yùn)作的，處以50-100的罰款，并給予嚴(yán)重敬告處分一次。
本處罰的規(guī)定不是目的，而是一種手段，目的是讓大家增強(qiáng)敬業(yè)精神和責(zé)任意識，把公司利益放在首位，做一名忠于職守，誠實(shí)信用的優(yōu)秀職員工。
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